1.近期看到很多这样令人痛心的事情：老板因拿走自己企业的钱涉嫌犯罪，那么老板拿自己企业的钱，到底犯法不？
老板拿自己企业的钱是否犯法，需要分情况来看。
如果老板按照正规的程序和公司规定，支取自己应得的工资、奖金或者从企业盈利中获得合法的分红等，这是完全合法的行为。若老板以个人名义向企业借款，并按照规定签订借款协议，明确借款用途、还款期限等，且在规定时间内归还借款，一般也不视为违法。但老板未经合法程序，擅自将企业资金挪作个人使用，用于非公司业务的其他用途，如个人投资、消费等，且超过一定期限未归还，可能构成挪用资金罪。若老板利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，构成职务侵占罪。例如通过虚构交易、虚报费用等手段骗取企业资金。因此，老板们在行动前还是咨询专业律师，以免给自己造成不必要的麻烦！
2.有老板问，自己辛苦打拼的企业，如何通过合法方式拿走企业的钱？
首先要明白一件事，企业的钱和老板个人的钱是两码事。哪怕企业是老板一手打造的。要想合法拿走企业的钱，可以通过以下方式：
一，根据企业的经营状况、行业标准以及自身的工作贡献，确定合理的工资水平并通过建立科学的绩效考核体系，将工资和奖金与企业的业绩和个人的工作表现挂钩。这样既能激励老板为企业创造更多价值，也能使工资和奖金的发放具有合理性和合法性。
二，根据法律法规和公司章程进行分红。值得注意的是，分红时必须遵守国家相关法律法规和公司章程的规定。公司章程通常会对分红的条件、程序和比例等做出具体规定，老板应严格按照章程执行。
三、建立健全费用报销制度；四是合法向企业借款。老板以个人名义向企业借款时，应签订正规的借款协议，明确借款金额、用途、还款期限和利息等事项。按照借款协议的约定，在规定的时间内归还借款本金和利息。如果逾期未还，可能会被视为挪用资金等违法行为。
3.企业老板从企业借款不还，可能会有哪些法律后果？
一是民事责任：企业作为债权人有权向老板追讨借款。如果借款时约定了利息，老板需要按照约定支付利息；如果没有约定利息，但老板逾期未还，根据法律规定，企业可以要求老板按照国家有关规定支付逾期利息。二是税务责任，老板向企业借款逾期不还，可视同分红，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，税率为 20%。
三是行政责任，如果老板的借款行为被认定为违反相关行政管理规定，可能会面临行政处罚。四是刑事责任：如果老板利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，可能构成
挪用资金罪。如果老板以非法占有为目的，将公司的资金占为己有，数额较大的，可能构成职务侵占罪。
4.企业老板从企业借款不还，是否会影响企业的信用评级？
老板从企业借款不还，会导致企业的资产减少，负债增加，资产负债率上升，这会使评级机构对企业的偿债能力产生质疑，从而降低企业的信用评级。借款不还可能会影响企业的现金流状况。如果企业原本计划用这笔资金进行生产经营活动或偿还其他债务，但老板未归还借款，可能导致企业资金周转困难，无法按时支付供应商货款、员工工资等，进而影响企业的正常运营和信用形象。也会增加企业的税务风险：根据税法规定，老板借款未归还，可视为企业对个人投资者的红利分配，要计征个人所得税。如果企业未按规定代扣代缴个人所得税，会面临税务处罚，这将对企业的信用评级产生负面影响。再者，老板随意从企业借款不还，反映出企业内部治理结构不完善，缺乏有效的内部控制和监督机制。这会让评级机构认为企业的管理水平低下，经营风险较高，从而降低企业的信用评级。
5.可以通过哪些方式来避免企业老板借款不还影响企业信用评级？
一是完善内部制度与流程。比如建立规范的借款制度，明确借款的条件、额度、用途、审批流程和还款期限等，使老板借款有章可循。 对借款的使用情况进行跟踪和监督，确保资金按照规定用途使用。二是加强内部审计，比如定期对企业的财务状况和资金往来进行审计，包括对老板借款的审计。审计内容包括借款的合理性、合规性以及还款情况等，审计发现的问题，要及时采取措施进行整改，并追究相关人员的责任。三是明确借款性质与规范账务处理。明确区分借款与分红，避免因借款行为不规范而被税务机关或其他监管部门认定为变相分红。按照会计准则和税法规定，正确处理借款的账务。及时清理挂账：如果老板借款是用于临时资金周转，应在规定的还款期限内督促其还款，及时清理其他应收款挂账。避免长期挂账导致税务风险和信用风险。对于确实因经营需要而无法及时还款的借款，应及时办理借款延期手续，并向相关部门和人员说明情况。四是确保税务合规处理。如果老板借款在纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营，可能会被视为企业对个人投资者的红利分配，需依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。企业应按照税法规定，及时代扣代缴老板的个人所得税。保留税务相关凭证：对于老板借款用于企业经营活动的情况，要保留相关的发票、合同、凭证等，以备税务机关检查。这些凭证可以证明借款的用途和合理性，避免税务风险。
6.企业老板借款不还的行为是否会被视为抽逃出资？
企业老板借款不还的行为不一定会被视为抽逃出资，需要根据具体情况判断，具体如下：如果老板向企业借款是有明确的借款协议、合理的借款用途、经过了正常的决策程序，并且在财务账目中有清晰的记录，这种情况下的借款属于正常的借贷关系。如果没有正常的业务往来、借贷关系或其他合理依据，股东将出资款转出公司账户，长期占用不还，或者通过虚构债权债务关系、制作虚假财务报表等手段将出资抽回，就可能被认定为抽逃出资司法实践中，如果有以下情形：制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；通过虚构债权债务关系将其出资转出；利用关联交易将出资转出；其他未经法定程序将出资抽回的行为。会被认定为抽逃出资，严重的会构成犯罪。企业老板们一定要引起重视！
7.企业老板抽逃出资的民事法律后果有哪些？
企业老板抽逃出资会引发一系列法律后果。 民事责任方面，可能会承担返还出资本息的义务：公司或其他股东有权请求抽逃出资的老板向公司返还出资本息，协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任。公司债权人可以请求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任，协助抽逃出资的其他人员也需承担连带责任。抽逃出资的股东可能会被限制其股东权利，如利润分配请求权、新股优先认购权、剩余财产分配请求权等，具体限制程度和范围根据公司章程和法律规定而定。如果股东抽逃出资的行为严重损害了公司和其他股东的利益，公司可以通过法定程序解除该股东的股东资格，但需要符合法律规定的条件和程序。
8.企业老板抽逃出资的刑事法律后果有哪些？
企业老板抽逃出资，可能会承担民事责任和行政责任外，还有可能会
涉嫌犯罪。公司发起人、股东违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，构成抽逃出资罪。处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。具体的追诉标准是：虚假出资、抽逃出资，给公司、股东、债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元至五十万元以上的；虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的：致使公司资不抵债或者无法正常经营的；公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的；因虚假出资、抽逃出资，受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的；利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。
9.企业老板借款不还的税务风险有哪些？
企业老板借款不还可能存在以下税务风险：一是，个人所得税风险。纳税年度内个人投资者从其投资的企业借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，税率为 20%。二是增值税风险。如果老板的借款行为被认定为关联交易，且借款金额较大、时间较长，税务机关可能会认为企业将资金无偿提供给股东使用，属于视同销售服务，需按照“贷款服务”缴纳增值税。如果企业因老板借款被认定的增值税纳税义务，相应的进项税额可能无法抵扣，增加企业的税务成本。三是，企业所得税风险。
10.企业可以采取哪些措施降低老板借款不还的税务风险？
一是完善借款手续和凭证，如企业与老板之间签订正式的借款协议，明确借款金额、用途、借款期限、还款方式等内容，以证明借款的真实性和合理性。对于借款用于公司经营的情况，要保留相关的证据，如采购合同、发票、会议记录等，以便在税务检查时能够证明借款的用途与企业经营相关。二是规范借款用途管理。如确保老板借款确实用于企业的生产经营活动，如用于采购原材料、支付员工工资、支付经营场所租金等。如果借款用于与企业经营无关的个人消费或其他用途，可能会引发税务风险。企业财务部门应跟踪老板借款的使用情况，要求老板提供借款使用的相关凭证和报告，确保借款按照约定用途使用。
三是控制借款期限，避免长期挂账。尽量避免老板借款长期挂账不还的情况。如果老板因特殊原因确实无法在规定期限内归还借款，企业应向税务机关备案，说明借款的原因、预计归还时间等情况，并提供相关的证明材料。四是合理计提利息。如果老板的借款是有偿的，企业应与老板约定合理的利息支付方式和利率，并按照规定计提利息。利息支出可以在企业所得税税前扣除。企业在支付老板借款利息时，应按照规定履行代扣代缴个人所得税的义务，避免因未代扣代缴而引发税务风险。五是定期清理借款。企业应与老板协商制定还款计划，明确还款时间和金额，督促老板按时还款。对于长期挂账的老板借款，企业应进行清理。如果老板确实无法归还借款，可以考虑将借款转为股权、债权转让等方式，以解决借款挂账问题。
11.股东借款长期挂账，对股东的个人所得税什么影响？
根据相关规定，纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，税率为20%。例如，股东在某纳税年度初从公司借款50万元，直至该年度终了仍未归还，且该借款未用于公司生产经营，税务机关可能会认定这50万元为股东的分红所得，要求股东缴纳10万元（50万元×20%）的个人所得税。企业投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者、投资者家庭成员或企业其他人员，且借款年度终了后未归还借款的，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。
- 比如，股东的配偶向公司借款30万元用于购买房产，在借款年度终了后未归还，税务机关可能会认定该借款为股东家庭的应税所得，要求股东或其配偶缴纳相应的个人所得税。
12.股东借款长期挂账，对企业的增值税缴纳有什么影响？
如果股东的借款行为被认定为关联交易，且借款金额较大、时间较长，税务机关可能会认为企业将资金无偿提供给股东使用，属于视同销售服务，需按照“贷款服务”缴纳增值税。企业为非金融企业，一般纳税人适用6%的税率，小规模纳税人适用3%的征收率。假设公司为一般纳税人，股东借款100万元长期挂账，税务机关认定为视同销售贷款服务，那么公司可能需要缴纳6万元（100万元×6%）的增值税。如果企业因股东借款被认定的增值税纳税义务，相应的进项税额可能无法抵扣，增加企业的税务成本。如企业因股东借款被要求缴纳增值税后，原本用于可抵扣项目的进项税额可能无法继续抵扣，导致企业实际税负增加。
13.股东借款长期挂账，对企所得税和利润有什么影响？
一是利息扣除受限。如果企业向股东支付了借款利息，在计算企业所得税应纳税所得额时，需要符合相关的扣除规定。例如，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。如果关联方之间的借贷利息支出，还需参考企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例规定，超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。 比如，企业向股东借款100万元，约定年利率为10%，但金融企业同期同类贷款利率为8%，那么超出的2%部分利息支出在计算企业所得税时不能扣除。
二是导致利润虚增。股东借款长期挂账，可能导致企业资产虚减、负债虚增，从而使企业利润虚增。在企业所得税汇算清缴时，可能会因利润虚增而多缴纳企业所得税。例如，企业资产负债表上显示股东借款50万元长期未还，这会使企业负债增加，在计算利润时可能会因资产减少和负债增加的双重影响而导致利润虚高，进而多缴纳企业所得税。
